消費稅時代 軟件配備成利器

講題：消費稅對小販、貿易服務商的衝擊，及科技軟件的準備
主講人：張志新（Syntax科技總執行長）

一個好的消費稅軟件，不僅能讓報稅變成小事一樁，也能減低人為疏失，儼然成為另類“把關人”，讓商家們能少操一份心，不用老是得分神擔心員工若報錯賬怎么辦。

Syntax科技總執行長張志新指出，消費稅在明年4月1日開跑后，商家們得在1個月內完成索回進項稅的工作，並在明年5月開始向關稅局呈報，但此前要先配備適用軟件，否則一切都只是空談。

“消費稅課稅編號總計達28個，除了得以商品種類歸類，還要為貨物設定銷項稅與進項稅。記得也要設好消費稅開跑日期，不然一旦完成軟件提升，馬上自動轉換成消費稅模式，這可是違法的。”

設定行業代碼

提升會計軟件不只是買好軟件，安裝在電腦就完事，事前準備功夫一點也馬虎不得，他透露，在完成設定工作后，還要設定好本身的行業代碼，及客戶消費稅組別（免稅、零稅率或6%標準稅率）。

“只要設定工作沒有問題，大致上系統都會自動歸類。”

明年4月起，商家需在送貨的21天內發出完整稅務發票。

“商家最好把送貨單及稅務發票一起發出，善用系統自動計算消費稅，就能避免這方面的失誤。”

送禮屬普通業務流程，如何不失人情又能避免被徵收消費稅，這些事消費稅軟件都能做到，他直言，只要不超過500令吉，可以分開幾次為客戶送上禮品。

“消費稅軟件系統會幫你監控你一年內送了幾次禮，及累積的花費，確保你不會超出500令吉。”

淘汰低效率員工 檢討現有合約

迎戰消費稅光是有好的軟件還不夠，現在起應將重點放在員工培訓、檢視合約條規與審查呆賬情況，避免消費稅還未開跑就先輸在起跑點。

張志新透露，員工培訓是關鍵，不能讓員工有得過且過的心態，一定得淘汰低效率員工，尤以會計部為重。

“員工所犯的任何錯誤，都可能導致老闆面臨罰款與監禁。在培訓員工方面，建議可依部門或員工層次，提高他們對消費稅的認知，避免不必要失誤，包括申報錯誤資訊潛在面對關稅局稽查。”

“一旦收了訂金就要繳消費稅，若每個月都需呈報消費稅，放賬期最好不要超過21天，季度呈報則不要超過2個月，除非你有充裕現金供週轉。”

張志新指出，其他需注意事項包括訂價策略、庫存管理、現金流、廣告行銷與稅務發票等。

“產品廣告需展示包含消費稅的價格，若只想展示未包含消費稅的價格，需先獲得關稅局總監批准。”

他透露，個人所得稅一年申報一次，消費稅則視企業規模而定，大企業需每個月申報消費稅，一年呈報12次；小企業則每3個月呈報1次，一年4次。

“逾期或未有呈報消費稅面臨懲處的幾率，明顯較所得稅來得高。”

小販屬零稅率 進貨可申請索回退稅

消費稅影響每一個階層，就連零稅率組別的小販也需嚴陣以待，現在開始做準備迎接做賬與貨品買賣記錄時代的到來。

小販與小商家總是容易被忽略的一群，張志新透露，小販因隸屬零稅率組別無需開稅務發票，但還是呈報消費稅-03表格索回退稅。

“若小販覺得零稅率還要申報消費稅很麻煩，可以考慮申請豁免，但當中的利弊需自行衡量，畢竟申請豁免消費稅是沒法索回退稅。舉例若是開檔賣釀豆腐，因販賣的食品已經過處理，是屬于需付消費稅的組別。”

他說，如果小販覺得每完成一次買賣就要記錄很麻煩，或可在出門開檔前先點貨，晚上收檔后再算錢，這樣只需將出門前與出門后的價格差價算出來，就知道當天銷售情況。

“不管是零稅率或6%標準稅率商家及小販，若是購買原料時收費超過500令吉，欲悉數索回退稅需發出完整稅務發票。”

張志新授5招迎戰

第一招：精明處理消費稅。消費稅不是商家的錢，商家只是代收后再繳付給政府，政府絕對會認真看待，關稅局會經常展開消費稅稽查。

第二招：消費稅轉移。商家需自行評估，看是要獨自承擔還是少賺一點。

第三招：調整財政年截止日。避免與消費稅申報日撞期，減少手忙腳亂情況發生。

第四招：精明索回進項稅。進項稅是選擇，若不能證明就不要索回。舉例若是與顧客吃飯，首先得拍餐館，然后則是食物與人，若對方是潛在客戶就不能索回進項稅。

第五招：醒覺。思想與營運改革與馬上行動，不要再抱持“我吃鹽比吃米多”心態，若你不願改變，很快會成為歷史。