沙地石油未擁聯營協議資產 1MDB事前沒評估遭欺騙

（吉隆坡20日訊）財經日報《The Edge Financial Daily》指出，一馬發展公司（1MDB）與沙地石油國際公司簽署聯營協議前，一馬公司管理層並沒有遵從董事局的決定，聘請獨立估價師評估聯營公司的資產價值；簽署協議后才發現，沙地石油其實未擁有協議上聲稱的資產。

報導指出，一馬公司與沙地石油的聯營協議，是在2009年9月28日簽署。

協議內容是1MDB投資10億美元現金，擁有合資公司40%的股份，聯營公司將稱為“1MDBPetroSaudi Ltd”，在開曼島的沙地石油控股則投資27億美元資產，擁有聯營公司的60%股份。

發出虛假7億美元貸款

沙地石油聘用分析師愛華德為該公司進行資產估價，后者評估該公司在土庫曼的資產價值為35億美元，阿根廷的資產為1億800萬美元。但當時沙地石油還不是土庫曼資產的擁有人，而是歸塞浦路斯的Buried Hill Energy有限公司所擁有。

報導說，一馬發展公司管理層未聘請獨立估價師評估聯營公司的資產價值，沒遵守董事局的決定；沙地石油向聯營計劃出售其未擁有的資產，也涉及詐騙。

另外，報導稱，沙地石油向聯營公司發出虛假的7億美元貸款，也是欺詐行為。報導還指出，一馬公司董事局批准提供聯營公司10億美元，但該公司時任總執行長沙魯哈米，卻在未經董事局批准下，將當中的7億美元匯入劉特佐Good Star銀行戶口，兩名董事因此憤而辭職。

報導指，上述轉賬方式已違反國家銀行批准的一馬發展公司聯營計劃規定；這項聯營計劃在6個月后，宣布取消。

沙地石油公司84億貸款票據發1MDB

報導說，沙地石油國際公司在2012年，向一馬發展公司開出22億3000萬美元（約84億9000萬令吉）的貸款票據（Murabaha notes），並在稍后向沙地石油國際服務公司，“兌現”所持有的49%股權。

不過，報導說，該公司在同年的9月，將這49%的股權，再轉賣給Bridge Partners國際投資有限公司，這公司並沒有給予現金，僅是發出承兌票據。

“一馬發展公司將84億9000萬令吉的承兌票據，投資在開曼的Bridge Global Absolute Resturn Fund SPC，根據招股書，這投資項目屬于高風險，並有可能會導致投資者虧完所有錢。”

報導說，這84億9000萬令吉的錢，依然在SPC公司，但這是無法核實，以致內部審計公司畢馬威（KPMG）拒絕簽署2014年3月31日的財務報告。

報導說，在2013年和2014年期間，內部審計公司提高對公司財務審查，以致該公司的董事局急于贖回84億9000萬令吉。由于SPC沒有足夠的證據指這筆錢依然在SPC，才會將這筆錢列為可供出售投資（Available-For-Sale Investments）。

報導說，稍后則有Aabar投資公司插手，並保證有關錢已轉換成投資單位。

數單位助劉特佐袋10億

劉特佐與聯營公司是因為數個單位而順利進賬10億令吉，包括布特拉柏達納有限公司（Putrajaya Perdana）、Loh & Loh Corporation Bhd（LLCB）及第一銀行集團（UBG）。

從2008年至2010年，劉特佐先后在上市公司如Putrajaya Perdana、LLCB和UBG投資1億6600萬令吉和3億5000萬令吉。

2010年，劉特佐掌控名為Javace有限公司的企業，並獻議以14億令吉收購UBG，資金來源正是7億令吉的銀行貸款，及透過沙地石油國際公司創辦人奧拜伊（Tarek Obaid）的戶頭，向沙地石油國際公司貸款2億6000萬美元（約9億8932萬令吉）。

被Javace收購的UBG，它所擁有的資產包括市值6億8000萬令吉的Putrajaya Perdana、值3億3000萬令吉的LLCB、3億1500萬令吉資本和8200萬令吉現金。

1MDB付Aabar84億 終止認購首發股

報導說，一馬發展公司在2014年5月至11月期間，共給予Aabar投資公司22億2000萬美元（84億5100萬令吉）終止首發股認購權。

“根據一馬發展公司2014年財務報告第172頁，清楚說明一馬發展公司在2014年5月，該公司將與Aabar投資公司，簽署終止首發股認購權的協議，在169頁則說明，一馬發展公司需支付9億5200萬令吉。

“同年9月，一馬發展公司通過德意志銀行（Deutsche Bank）支付9億7500萬美元（約37億1274萬令吉），在11月則通過開曼IPC局部兌換投資單位，以支付額外的9億9300萬美元（約37億8100萬令吉），因此一馬發展公司共支付84億5100萬令吉，以終止首發股認購權。”

報導說，這筆款項沒有列入阿布扎比國際石油投資公司（IPIC）（持有Aabar投資公司100%股權）的2014年12月財務報告的收入欄，這顯示有關款項是支付填補開曼IPC公司，有關不見的84億5100萬令吉。