三级骗（完结篇） 公司不举报警方难发现 欺诈 失信隐形商业罪案
报导：张洁莹
1939年，世界知名社会学家艾德文苏哲兰在一场题为“白领犯罪”的演讲中，发表犯罪学中的经典理论，改变全世界犯罪学研究方向，将世人目光转向另一种犯罪形式。
根据苏哲兰的理论，“白领罪犯”一般具有崇高的社会地位，犯罪新闻一般出现在“财经新闻”而非“社会新闻”，尽管涉案损失庞大，还是会在各个环节受到司法系统的优待。
现在全世界皆已意识到这一点，大马亦不例外，早已为阻遏及减少商业罪案做更多准备工作。
根据警方提供的资料，2014年全年商业罪案构成的损失金额是12亿4793万8923.08令吉，但在2015年首10个月，却已高达20亿2064万1674.36令吉，多出逾7.7亿令吉或62%！
这个天文数字也比2013年全年的数字17亿7538万1986令吉，多出2.45亿令吉。
武吉阿曼商业罪案调查局（协判组）副主任黄克才警监接受《中国报》专访时指出，商业罪案大多数都是经过精心策划，并且隐藏在公司内，若受害公司不报案，警察很难察觉。
他指出，商业罪案或俗称的白领犯罪（white collar crime），与街头罪案如打抢、破门行窃等不同，完全是用脑犯罪，动机往往都是钱财及资产，且犯罪时不涉及暴力行为。
国内最明显的商业罪案包括欺诈、网络及多媒体罪案、侵犯智慧产权如贩售盗版货、伪造文件、盗用他人身份等，其中最普遍的商业罪案为欺诈，另一项则是失信案，一般失信案包括亏空公款、工人或公司失信等。
“商业罪犯一般潜伏在公司内，多数是掌控公司财政大权或是熟知公司运作的员工，不过通常罪案发生后，公司为保名誉不会直接报案，反之会先内部处分，要求犯错员工赔偿损失。”
损失大才报警
黄克才指出，一般公司都是在内部无法解决，即金额过大、员工无法赔偿，或是遭外人（其他公司）欺骗且损失金额太大后，才会向警方寻求援助。
“这种案例比比皆是，无论是中小企业或上市公司都会发生，所以国内还有很多商业罪案及损失金额，是未纳入计算的，可想而知此类罪案发展迅速。”
不过他强调，对付企业诈骗最好的方法就是加强金融保安，每个程序皆经过审查，即可大大减少中招的风险。
“民众在面对五花八门的诈骗手法时，最重要的是心态，勿因贪图财富而对老千深信不疑；在做判断时宜保持头脑清醒。”
非法传销非法投资 大派甜头引人入瓮
曾在市场闹得沸沸扬扬的非法黄金投资、云数贸或非法投资计划，在民众眼中可能都归类为“老鼠会”，黄克才指出，这3种商业罪案的实际操作并不相同。
他指出，非法黄金投资为非法集资（illegal depositing）的一种，与银行贷款及存款雷同，不过并不受国家银行承认。
“非法传销与非法集资的不同之处在于，后者纯粹集资，前者则有产品充当幌子，即支付会员费之后可获得产品，产品有可能是便宜货或是冒牌保健品。”
早前闹得满城风雨的云数贸，即是非法传销的一种。
另一类则是市场上很多的投资计划，如投资养鱼场、养牛场或种植计划等，黄克才指出，这类型骗案最擅长使用各种各样的名目，来误导民众投资。
“通常犯案者都会诈称已获州政府批准新资产，并出示合同，准备在该资产上发展新业务，于是展开宣传征求民众入股投资，甚至带投资者到现场观察场地。”
黄克才指出，出事后，民众报案，首先所谓的意向书或合同会先露出马脚，事主把犯案者所伪造的文件，拿到州政府询问，才发现根本就没有此事。
再来就是所视察的环境，其实根本就是他人的土地或资产，犯案者所提供的所有资料都是“别人的”，投资者一般也无法讨回投资本金，就这样血本无归。
案例1．用金砖诱民众注资
黄金向来被视为避险工具，受民众青睐，所以当某公司推出非法黄金投资计划后，中招的民众也非常多。
该黄金投资公司为一家注册公司，民众起初购买黄金确实有拿到金砖，不过是以稍高于市价的配套价格购买黄金，该公司定期提供回酬，高出的价格等同于回酬。
不过后来该公司改变策略，民众购买黄金后不再获得金砖，仅获1张证书，但持续获得比之前稍高的回酬。
黄克才指出，这项改变，使该公司从一家取巧的黄金投资公司“转型”成为一家非法集资公司。
何出此言？因该公司已从有产品变成没产品的计划，以一块黄金招揽更多民众投入资金，但民众却不获任何黄金，此方式形成钱滚钱且没有产品的金字塔模式。
案例2．做假账虚报开销
一家企业老板以公司名义购买一车，给太太使用，不过在支付分期付款时刻意欺骗，在其他人不知情之下，填写支付其他开销，此举即可构成失信。
另一家公司虚报员工在世界卫生组织任职，并且该名幽灵员工有支薪，过后遭世界卫生组织举报，才发现该公司虚报开销并做假账，这属于公司失信。
还有一类型则是员工失信，比方说一家消费品公司委托运输公司载送总值庞大货物至东马，但货未到东马，半路已遭员工掉包偷走，公司在无法寻回货物赔偿之下只好报警，这则属于员工失信。
多数失信案都是经过内部审计，或是透过吹哨者（whistle blower）告密，才有可能被揭发是内部诈骗或失信的行为。上市公司则通常是在股东为争权及争钱而闹纠纷或不和后，这类罪案才爆发出来。
修订刑事法加重刑罚
资本主义之下金钱挂帅，涉及庞大资金的商业罪案率亦逐年上升，政府严正看待商业罪案课题，已扩大商业罪案调查执法权，同时加重刑罚。
黄克才指出，修订后的刑事法典，第406条文及第409条文针对不同阶层罪犯，专门对付失信案。
他指出，406条文至408条文是针对普通失信案及公司或员工失信，被告若罪名成立将判处监禁最少1年，外加鞭刑；在修订刑事法典以前，失信案并没有所谓的最低刑罚。
“409条文中所指的代理人或委托人身份范围更广泛，可以是公司高层、董事、律师或是公务员等，罪成监禁最少2年至20年不等，同样需外加鞭刑。”
黄克才指出，刑事案向来以刑事法典定罪，但过去未修法前，判刑与街头罪案无异，修法后加重刑罚，希望可以达到阻遏作用，减少商业罪案。
跨国合作交换情报
警方查案与时并进
商业罪案调查局早年隶属刑事罪案调查局旗下，2005年正式分拆并独立成一个局，同时扩大部门人手，主要任务就是调查商业罪案，因应当前市场大趋势。
黄克才说：“目前商业罪案调查局旗下共有多个不同单位，专门处理不同的工作，如金融犯罪、鉴识会计、网络及多媒体、企业罪案及反洗黑钱等。”
他指出，商业罪案已经是一项全球性课题，警方在处理及应对时也需与时并进，时刻了解日新月异的犯案手法，跟上社会发展步伐，包括修订新法令，如电脑罪案法令，并修订反洗黑钱法令，同时亦加强跨国犯罪把关。
“各国于2002年达致协议，在调查跨国罪案时与各国合作，互相协助蒐证及录口供，我国需要援助时，其他国家亦可拔刀相助。”
大马皇家警察亦加强培训，除了学习新法律知识、加强办案能力，也持续与各国警方交流及交换情报，达致更全面合作。
“我国曾与台湾及中国警方合作，捣破电话诈骗集团，这些诈骗集团若锁定东南亚国家为目标，总部都会设在中港台及澳门等地，故跨境交换情报非常重要。”
黄克才指出，商业环境中伪造文件无处不在，假文件、假支票或假签名相当多，警方为有效鉴定造假文件及识破虚拟世界的罪案，亦致力于引进先进设备，以新科技侦破案件。
专业人士卷款逃 涉及数额倍惊人
与一般在路边骗钱的劫匪不同，专业人士若动起歪脑筋行骗，数额绝不是在路边打抢可以相提并论，以律师为例，一宗土地或是房地产交易骗案，损失随便就动辄数十万。
黄克才以目前房产市场的交易模式为例，在买卖双方缔结协议之后，即交由双方律师沟通。
他指出，所有律师楼都有2个户头，一个是处理机构内开销及收入的户头，另一户头则供客户使用。
若买方房贷获银行批准，该笔款项将先进入买方代表律师事务所的客户户头，然后再由买方律师支付予卖方律师，卖方律师在扣除手续费用后，余额就是卖主所得。
“在这个过程之中，若一方律师不老实，未支付款项就失踪，民众将血本无归。”
另一种状况则是出现在民事案，黄克才以车祸官司为例，伤者向保险公司索取赔偿胜诉，法官判辩方向原告赔偿损失，保险公司支付赔偿后，律师却未移交赔偿金额，甚至卷款逃走。
“还有一类是商业类型，双方公司同意合作投资，并已拟定合作意向书或备忘录，不过在把资金交给律师后，律师却带着资金失踪，这类型案件也屡见不鲜。”
