省錢大作戰6大精明節稅法

繳稅是國民應盡的責任與義務，但是經濟不景氣的當兒，大家都想盡辦法節稅。

其實，只要對各項稅務減免有足夠的了解，從中選擇適用的，便可大大減低課稅率。以下為iMoney集團聯合創辦人兼總執行長李慶偉所列舉的6大精明節稅法，助你繳稅額降至最低。

1. 將津貼改為報銷

如果你是受薪員工，固定津貼如手機補貼和停車費將被列為應徵稅項目，因為它們被列為你的工作收入的一部分。

對此，不妨請求僱主將這些固定津貼改為報銷，作為薪資配套的一部分。

由於報銷是將員工的開銷負擔轉移至僱主，所以不被列為應徵稅項目。同時，與津貼不同，員工不會通過報銷得到私人利益；對於僱主來說，報銷將被視為業務費用，可被扣稅。

隨著消費稅的實施，僱主更傾向於報銷，因為公司可藉此索回進項稅（Input Tax），對僱主和員工來說是個雙贏的局面。

2. 夫妻分開報稅

如果夫妻雙方都是高薪人士，分開報稅可助減少稅額繳付，這對於高收入群體來說更受用。

2016年財政預算案中列明，收入介於60萬至100萬令吉的群體，課稅率將從25%提高到26%；而收入超過100萬令吉者，課稅率則從25%增至28%。

如果夫妻雙方都是高收入者，聯名報稅將把雙方的收入加總，導致更高的課稅率。

同時，中等收入群體也可受益於分開報稅。在重新校準後的2016年財政預算案中，政府將為月收入為8000令吉者提供2000令吉的稅務減免。此所得稅減免應用於2015征稅年，如果夫妻雙方的收入都在此收入階層，便可通過分開報稅而同時享有。

3. 申請配偶免稅

從另一方面來看，如果夫妻兩人只有一方是受薪人士，或配偶年收入少於3萬5000令吉，那麼聯名報稅則更有利。

舉例來說，若你是受薪人士，但你的配偶在征稅年時沒有收入，那麼選擇通過你的名字進行聯名報稅才是最佳的選擇，藉此你將可在2015年征稅年獲得高達3000令吉的配偶免稅。

此外，在2016年征稅年，針對收入較低或無收入的個人納稅者，稅務減免將提高至4000令吉。

4. 減輕企業虧損

還有另一項可供夫妻參考的小貼士：如果你有自己的生意，同時不幸在征稅年間蒙受虧損，申請聯名報稅可幫助減輕經濟上的損失。

例如，你正經營一家雜貨店，你的配偶是受薪人士，而你的生意蒙受了小虧損，選擇以配偶的名字聯名報稅可助你充分利用生意虧損扣稅（business loss deductions）和稅務減免，減少繳稅金額。

5. 賺取免稅收入

這裡指的是所賺取得盈利不會被征稅的金融產品和投資工具。以私人退休計劃（PRS）為例，該計劃屬長期供款計劃，旨在幫助個人用戶累積儲蓄。

通過私人退休計劃所獲得的收入將不會被征稅；同時，投資於私人退休計劃，還可從中享有每年高達3000令吉的稅務減免。

6. 維持11%公積金繳付率

2016年財政預算案重新校準後，僱員公積金繳納率將減少3%，即從11%減至8%。僱員公積金局會員可選擇繳納薪資的8%或11%，作為公積金儲蓄。

選擇繳納8%的好處是，你將有較多的可支配性收入；但缺點是，較多的可支配性收入也將使你不得不支付更高的納稅額。

同時，繳納公積金是免稅的，且公積金和壽險保費可讓你每年獲得高達6000令吉的稅務減免。因此，要減少那稅金額，就選擇繳納薪資的11%作為公積金儲蓄吧！

當然，不管選擇何者，都沒有絕對的對錯，主要取決於你在短期內希望或有能力擁有多少可支配性收入。從長遠來看，把錢存放在公積金局是更好的保障。