迎戰消費稅! 解答專欄
使用現金禮券先徵稅才扣禮券金額
詢問者:Peggy
問:
1.免費的現金禮券(Monetary Voucher)和折扣現金禮券(discount cash voucher)(有現金價值),兩者有何不同?
2.據我所知,贖用現金禮券(redemption)時必須付消費稅,但折扣現金禮券則不必付消費稅。我計劃發出生日現金禮券給顧客,這種生日禮券需要征收消費稅嗎?
3.如果上述問題答案是“要”,那我可以發出折扣現金禮券來取代嗎?因為沒有消費稅。發出折扣現金禮券的條件是什么?
4.我已物色到一個適合公司業務的銷售終端系統(POS System),這系統在開單方面具備編製和刪除的功能;請問我可以使用這系統嗎?
5.我是合夥生意,如果我要索回電費的進項稅,是否應該把電費賬戶的個人名字,轉去公司名字?
答:
1. 現金禮券是有現金價值的,商家通常會賣這種禮券。折扣現金禮券屬于一種推銷的方式,商家會免費給顧客,然后從商品上的價格給折扣。
2. 如果發出的是現金禮券,當你的顧客贖用的時候,需要對產品和服務先征稅, 然后才扣除現金禮券。
3. 可以。沒有什么條件。
4. 可以,關稅局沒規定一定要用哪一種的銷售終端系統。
5. 是。
含稅租金依方程式計算稅金
詢問者:Ms. Lim / K.L. Soh
問:一位朋友是消費稅註冊商家,將公司名下的工業單位出租給某公司,租約是在一年前簽的,所以合約內容並沒有註明征收6%消費稅,這位朋友已通知該公司他們將征收6%的消費稅,但是對方說明他們不會繳納那項稅收。
1. 請問可以將6%消費稅包含在租金裡嗎?
2. 如果可以,要如何計算?
3. 還有任何建議嗎?
答:
1. 可以
2. 如果租金是1000令吉含消費稅。消費稅是用1000令吉 X 6/106= 56.60令吉
3. 如果對方也是消費稅註冊商家,你可以發出稅務發票1060令吉含消費稅, 然后告訴他,他也能索回進項稅。如此一來大家沒有虧損。
減免由納稅方申請
詢問者:SNT Partners
問:本公司是消費稅註冊商家,將公司名下的工業單位出租給外國大使館當倉庫,租約是在1年前簽的,所以合約內容並沒有註明征收6%的消費稅,我們已通知該大使館租金將征收6%的消費稅,但是大使館方面說明他們不會繳納那項稅收。
1. 請問可以將6%消費稅包含在租金裡嗎?
2. 如果可以,要如何計算?
3. 如果要申請減免(Relief),是由大使館申請還是我們申請? 該如何申請呢? 還有什么需要注意的事項?
答:
1. 可以
2. 如果租金是1000令吉含消費稅。消費稅是用1000令吉 X 6/106= 56.60令吉
3. 是由大使館申請減免,索回已繳給註冊商家的消費稅。大使館必須填寫申請表格。這可查詢關稅局網站。http://gst.customs.gov.my/en/rg/Pages/rg_rog.aspx
聯名貸款買獨資公司資產不能索回退稅
詢問者:romyen2707
問:我是一家有註冊消費稅的公司 (enterprises),要買一塊商業地段。我可以拿回進項稅嗎?因為買賣合約是我和太太的名,地是我公司用錢買和銀行貸款,這產業是公司用途的。
答:不能,因為買賣合約是你和太太的名, 除非是你自己的名貸款,就可以索回進項稅。