三級騙（第一篇） 老板上當以為獲超值交易 商業詐騙貪累事
報導：張潔瑩
社會上，經常听聞諸如愛情包裹、電話詐騙、繼承遺產、找名醫、網購等騙案。墜入騙局的，多是中下階層人士。
其實，社會精英也會受騙破財，因為也有高明老千，會設下更高層次的騙局。所騙的，也不是一千幾百，而是百萬十萬。如果前述的騙案是第一級，那麼這種水平的騙案就是第三級了。
追求財富和成功的慾望並非壞事，不過在金錢掛帥社會，當人對物質的需求超過薪水可以供給的範圍時，有可能會一發不可收拾。
所以當讀了很多書的企業精英或是“聰明人”開始動起歪腦筋，抓住人們“小幸運”的心理時，企業大老板也有可能會受騙。
談起商業詐騙，很多人只會想到虧空公款、做假賬和空頭交易等。
奧斯卡金融集團副總裁兼財務規劃師程志彬在接受《中國報》訪問時說，詐騙無疆界，不要以為只有一般打工族或退休人士才會中招，精明的老板也會上當！
他指出，商業詐騙通常會讓被盯上的老板覺得自己很幸運，而且會要求事主在很短時間內給予答复，另外也有可能是事主貪方便走捷徑、太信任身邊同事、合約隱藏成本等，以致誤墜騙局。
“大部分上當的老板們都有一種覺得自己很‘走運’的心態，以為可以獲取超值的交易。我們常說三分靠運氣、七分靠努力，但事主當下的幸運感，卻讓他們無法理性思考。”
他指出，有些商業機會看上去好像對自己生意有幫助，其實很有可能是別人設下圈套要拿走你的資產，騙局可能出現在客戶、供應商或投資者身上。
“最后中招的因素都是貪，老板們貪性衝腦，若無法保持理性思考並合理懷疑，很容易會掉入圈套。”
程志彬指出，這類型騙案也有一項特點，即對方往往都聲稱是最后一分鐘才釋出“頂級交易”，因種種因素，要求事主倉促做決定，而且都是回酬很高，沒有風險的。
“ 對方一般都是要事主在沒能多想的時間內給答覆，甚至會不斷強調是最后機會，即使事主曾經看過身邊的人受騙，在倉促之下，也有可能無法評估並做錯決定。”
案例 1 . 強調有門路投標工作
程志彬擔任融資顧問協助企業取得銀行貸款，曾經有個客戶，為小型發展商，聽聞政府有大計劃待頒發，而且對方強調內部有人可以安排、有政府高官支持，一共塞了逾300萬令吉給對方。
程志彬指出，所謂內部的人會一直釋出消息，比如說“計劃要開跑了”、“要開始領取執照了”等，要求該公司老板繼續塞錢，而且一直強調明天就是期限，並沒有給太長時間考慮。
最后該名老板合計共暗中“塞”了逾300萬令吉，但是所有知道這件事的員工或旁人，甚至老板本身都心知肚明，知道幾乎是不可能拿到該工程合約，是政府官員監守自盜，釋出假消息並引君入甕，不過由于已投入大筆資金，還是覺得必須繼續。
免費作餌先上課再付費
天下無白吃的午餐，即便是網絡初創也是需要付出很大的努力，不像網絡或社交網站所強調的那樣的輕而易舉。
程志彬指出，這類網絡騙案的技巧，對方會以免費註冊吸引人潮，過后一定會強制上課。
“你來上課我再教你怎么做，消費者還沒知道如何開始就先收學費，這些費用隨便就可高達數千令吉。”
上課時再推銷產品，網上的“老師”多數會要求讓他們製作網站，但是多數時候是不管用的，只有在推銷時講出來的數據是很美的
他指出，若經營得當，還是可以賺到一些錢，但不是廣告中提的賺的這么多，而且還得加上一開始就繳交的數千令吉“學費”。
“到最后在家工作或網上創業，賺最多的是這些人，而不是受騙的消費者。”
案例 2 . 做假賬負債資產低價售
資產負債表等于一家公司的身體檢查報告，若遭粉飾即無法反映財務狀況，出現誤導性交易，即是做假賬欲達到的其中一項目的。
程志彬提出一項真實案例，一家從事冷凍海鮮生意的公司，想收購資產擴充生產線，並透過仲介介紹，找到另一家公司，求售的公司賬目“很漂亮”，完全無負債。
該名中間人聲稱老板很有錢，賺夠了要移民，才會脫售。因時間越來越緊迫，考慮時間很短。
“當時廠房和公司售價比市價低40%，該老板和高層都覺得很值得買，可是由于時間緊迫，仲介一直強調是最后一次機會了，老板在沒經過精明審核的情況下就買了。”
交易從開始到達成都非常順利，數月后卻有債主上門，要求新老板還債，老板才發現，原來賬目造假，實際情況是負債累累，沒有列入資產負債表內，結果新公司背負債務卻無力負荷，老板最后只好到警局報案，指遭到詐騙。
“這種買賣協議在你情我願之下簽署，相信警方可做的不多，不過日后其他公司碰上相同情況，應謹記不應該倉促決定，須尋求專家咨詢，並且一定要展開精明審核，徹底了解后才收購。
竄改資料申請貸款
市場上確實有不知名會計行可竄改銀行及公司資料，以假賬申請貸款及其他便利。
不過程志彬警告，莫以為過了山就過了海，尤其在應對銀行時，今天的資料有可能是過去造假的證據，切勿輕易嘗試偽造文件。
他透露，即使在雇用第3方處理時也應帶眼識人，他曾發現一家無招牌會計樓，看過該公司內有印有銀行信頭（letter head）報表，發現該公司可以協助企業調整數據並造假。
★小題：銀行鑑定文件真偽
針對這類型印有銀行信頭的假報表，目前大部分銀行已經有鑑定部門，若事件鬧上法庭，警方更加有高科技儀器鑑定偽造文件，大致上是無所遁形的。
曾經有公司在重新申請貸款時，按需求重新呈上過去3年賬目，卻遭銀行質問造假，結果發現因為之前的貸款交由中間人辦，中間人為取得佣金，刻意竄改資料讓公司獲得貸款，才演變至后來的假資料事件。
“有審計師朋友因此接獲銀行電話質問，並遭銀行列入黑名單，嚴重的更要上法庭對簿公堂，不過實情卻是客戶拿著已審計報告到以上類型會計樓竄改資料，以獲得貸款。”
程志彬指出，現在銀行也已經懂得向大馬公司委員會（SSM）對照財報，以確保所獲資料正確。
案例 3 . 故意隱瞞特許經營合約細節
特許經營權讓創業者直接擁有某品牌的專利權，若從海外引進品牌，更需要詳讀細節，否則到最后可能得不償失。
程志彬指出，曾接獲客戶求助，從外國引進並特許經營某優格品牌，開業不久后發現國內其他地方也出現該品牌店面，這意味著也有人獲得特許經營權。
他指出，該名客戶一直認為本身取得的是獨家特許經營權，沒有了解內容就簽約。
“直到他拿了合約上門，我們才發現協議內的小條款沒有特別列明是獨家經營權，換言之是可以給很多個單位的，可是雙方在簽約時，一方沒有問，另一方則刻意不提及，這也屬于商業欺騙的一種手段。”
一般這種時候，再與特許經營授予者對質也無從追究，對方只會說協議內已備注或沒有列明。
另一種則是簽約過后才覺得受騙，以便宜的初創費用做誘餌，過后店內所有原料、裝潢等成本及費用皆需向特許經營授予者進貨及採購，變成一筆龐大的費用。
“可是受限于合約條款，過后經營仍收取大量其他費用，並且有諸多限制及規定，需要對質時又發生相同問題。只是條款內已列明，是事主自己不小心沒發現。”
求助專人找出灰色地帶
密密麻麻的合約條款向來隱藏最多“秘密”，尤其是商業協議，若看漏其中一則條款，最嚴重可能是全盤生意皆虧，甚至傾家蕩產，所以人人都說魔鬼藏在細節中。
程志彬指出，欲避免碰上這種情況，建議找個專業律師詳看協議，不過需要注意的是，律師也分等級及專業，簽署重要協議還是必須找有該領域專長的律師協助，有些專業的費用不能省。
“普通合約可能還可以，商業協議相對更複雜，各種條款必須得是行內專業才可辨識出，不是隨便找個當律師的朋友幫忙看就可以，市場上也有很多律師只是專門打離婚或刑事官司，對商業合約不了解。”
案例 4 . 身分被盜用冒領政府補貼
數年前大馬中小企業機構（SME Corp）為商家提供購儀器補貼，購買一台100萬令吉的儀器可獲50萬令吉補貼，不過商家需符合條件才可以申請。
中小企業透過中間人申請補貼，拿了一次補貼后便再沒有跟進，到最后發現身分遭盜用，用來申請補貼的儀器共申請了7次補貼，嚴重可能會遭政府對付。
對此程志彬指出，若不清楚申請程序，最好的方法是找合法的咨詢顧問協助，確定合法的方式就是要求顧問提供公司背景，並且向大馬公司委員會及證券監督委員會查證。
先做防範投保企業意外險
商業罪案或是所謂的白領犯案，涉及層面廣且涉案者多精心策劃。
企業在商業程序中涉及層面廣，從公司內部到融資機構或監管機構，需要經過很多層面，若缺乏妥善及謹慎把關，商家遭意圖不善人士利用，到最后名聲及錢財兩失可能性很大。
程志彬指出，政府每年都向中小型企業提供大筆補助金及補貼，比如說購買儀器可申助補助金、翻種補助金等，有些商家不懂得申請，便由中間人協助申請。
中間人除了為獲取佣金，不惜提供偽造文件獲得補助金，亦有者會在商家無防備之下，“循環使用”商家身份，騙取政府補貼。
“商家們還是必須做好風險管理，除了不同層面檢視業務上所有細節，公司外在保險管理也必須做好。”
他指出，以會計行及律師樓為例，為防商業欺騙案發生，保險公司也有專門針對專業機構的保障，比如提供咨詢后蒙虧遭提告、無心之失導致客戶損失后的賠償，皆可向保險公司索取賠償。
“這類型保單也延伸至企業老板，等于為企業投保意外險，若老板做錯投資決定導致虧損或受騙，皆在保單保障範圍內，最起碼可以有加層保障。”
商業詐騙的預兆
聲稱沒有風險，回酬高
聲稱可以小錢換大錢
聲稱有政府或
政治大人物在背后支持
限你只在1天或
更短時間內答复
